现金流及营运资金管理

讲师：雷勋华  时长：2天

课程收益

 全面了解现金流的重要性

 了解现金流的分类及其构成

 掌握现金及流动性的分析方法

 了解影响现金流的主要因素

 掌握现金流的管控措施

 掌握营运资本的评估标准及营运资本管理的内容

 掌握应收账款的管控方法

 掌握存货的管控方法

 掌握应付账款的管控方法

 掌握现金预算的管控方法

 通过大量典型案例来加深学员对实操技能的理解

课程对象：中、高层以上管理人员、财务总监、财务经理、财务人员及其他管理人员等

课程特色：实战派风格、针对性强、追求“落地”文化

客户代表：阳光电源、通业科技、欧派家居、雷沃重工、荣城钢铁、珠海醋酸纤维、赛诺集团、天地数码、朗科科技、七皮狼、富安娜

课程大纲

模块一  正确认识现金流量的重要性 

› 什么是现金流 

› 现金流分类及及构成

› 现金流在企业中的重要作用 

› 现金流管理的基本要求 

【案例分析】

模块二  现金及流动性分析

› 流动比率

› 速动比率

› 现金比率

› 有息负债现金覆盖率

› 利息保障倍数

› 现金到期债务比

› 销售净现率

› 资产负债率

【案例分析】

模块三  影响现金流运转的主要因素 

【学员讨论】企业是饿死的还是撑死的？

› 盲目扩张 

› 过度投资 

› 投资失误 

› 过度负债

› 经营不善

› 财务管理薄弱

【案例分析】韩国大宇/乐视/恒大集团/海航集团/天房集团/合俊集团 

模块四  现金流管理措施

› 如何增加现金流入

› 如何控制现金流出

› 如何调剂现金余缺

› 如何防止现金流运转危机

【案例分析】

模块五  营运资金管理

› 营运资金的概念

› 营运资金的评估标准

› 营运资金的特点

› 营运资金管理需要解决的问题

【案例分析】

模块六  应收账款管理

› 应收帐款管理目标

› 应收帐款管理原则

› 应收帐款管理模式

› 信用政策及其决策

› 客户资信评估

› 应收帐款收帐政策

› 应收帐款管理工具

› 信用期内应收帐款的管理

› 逾期应收帐款的管理

› 有效保障债权的方法

【案例分析】

模块七  存货管理

› 存货周转率分析

› 残次存货库龄分析

› 存货跌价风险分析

› 存货管理方法选择

› 健全存货内控制度

【案例分析】

模块八  应付账款管理

› 诚信原则

› 授信期限与授信额度

› 健全应付账款管理制度

› 提前做好资金安排

› 通过帐龄分析把握重点客户

› 供应商管理

【案例分析】

模块九  资金筹措管理

› 融资方式管理

› 融资渠道管理

› 商业信用管理

› 自发性负债管理

【案例分析】

模块十  现金预算管理

› 年度/月度/周预算管理

› 保持最低现金持有量

› 全员重视现金流

【案例分析】